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壹、華南金控公司獨立董事與內部稽核主管之溝通政策報告
一、獨立董事與內部稽核主管之溝通政策

(ㄧ)獨立董事與內部稽核主管至少每年舉行一次座談會,就本公司內外部稽核查核主要檢查意見等議題進行充分溝通及作成紀錄,並將該座談會議紀錄提董事會報告。

(二)本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,內部稽核主管至少每半年向審計委員會報告稽核業務執行情形,其內容包括業務稽核執行情形、內部作業事項、稽核人員訓練及內外部稽核查核重大檢查意見及其改善辦理情形等;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
日期 溝通事項 溝通結果

105

2/19

舉行第一屆審計委員會第25次會議,其溝通事項為104年度下半年稽核工作執行情形。

獨立董事建議金控稽核人員將其經驗紙本化,以便於稽核經驗之傳承。

稽核處已要求稽核人員就其查核工作底稿之每一項查核項目,加入查核依據、查核程序等內容,以利查核經驗之傳承。

105

6/24

舉行第五屆董事會第3次獨立董事座談會,其溝通事項為104年內外部稽核查核主要檢查意見及稽核人員心得報告。

獨立董事建議就有關內外部稽核檢查本集團所提列之檢查意見,請金控稽核處持續督導各相關單位(含子公司),提出有效之改善措施並落實辦理,以降低經營風險。

稽核處已依審計委員會及董事會所審議通過之年度稽核計畫,積極對各相關單位(含子公司)辦理各項業務檢查,並持續督導其提出具體有效之改善措施且覆核執行情形,以降低經營風險。

105

8/15

舉行第二屆審計委員會第2次會議,其溝通事項為105年度上半年稽核工作執行情形。

獨立董事建議將獨立董事座談會納入審計委員會制度運作。

稽核處預計將下次獨立董事座談會納入審計委員會議案之一。

106

2/13

舉行第二屆審計委員會第7次會議,其溝通事項如下:

1.105年度下半年稽核工作執行情形。

2.106年度第1次獨立董事與內部稽核人員座談會。

獨立董事建議如下:

1.適時將金管會執行查核優點導入內部稽核查核參考。

2.金控檢查子公司時,查核其系統運作之報核程序。

1. 稽核處已持續每月辦理內部訓練,包括研討國內外主管機關查核意見、國內主管機關裁處裁罰案件、近期法規制度變革等,以提升查核知能,另稽核人員到各子公司辦理實地查核時,亦就內外部查核缺失、裁處裁罰案件等,檢視其是否作成態樣,再進行抽查作業,俾聚焦金融監理重點。

2.於稽核人員檢查子公司時,抽查其系統運作之報核程序,以確認系統妥善性。

106

8/21

舉行106年度第1次獨立董事、公股董事座談會,其溝通事項為106年度上半年內部稽核查核主要檢查意見及稽核人員查核心得報告。

獨立董事及公股董事建議如下:

1.人力面:檢討稽核人力之量與質,並研議督導子公司之方法、策略或系統輔助,及如何對子公司做例外查核。

2.執行面:要求子公司就資安、洗錢等各方面訂SOP。

3.法規面:督導子公司隨時蒐集各種法規,並落實執行。

4.系統面:要建置各項系統以輔助人力之不足。

1.稽核處已持續每年定期檢視稽核人力配置,透過內外部訓練精進查核技巧。

2.稽核處每半年對子公司辦理專案查核時,已抽查子公司資安、洗錢等各方面訂SOP之執行情形。

3.本公司業管單位已督導子公司隨時蒐集各種法規適時更新內部規範及落實執行。

4.本公司業管單位已督導子公司建置各項系統以降低人員作業疏失,以提昇內部控制的有效性及妥適性。

106

8/21

舉行第二屆審計委員會第13次會議,其溝通事項為106年度上半年稽核工作執行情形。

獨立董事建議關注相關聯貸案違約處理情形。

該聯貸案子公司華南銀行已全額提列備抵呆帳,並持續協商,伺機於次級市場出售。

107

2/9

舉行第二屆審計委員會第19次會議,其溝通事項如下:

1. 106年度下半年稽核工作執行情形。

2. 107年度獨立董事與內部稽核人員座談會。

獨立董事建議如下:

資訊檢查組組長懸缺,考量資安日漸重要,建議應盡速補足人力。

稽核處已於107年2月13日補足資訊檢查組組長一名,以確保檢查業務能順利運作。

107

8/20

舉行107年度獨立董事、公股董事與稽核及法遵單位座談會,其中有關稽核業務之溝通事項為107年度上半年內部稽核查核主要檢查意見及稽核人員查核心得報告。

獨立董事及公股董事建議如下:

請督導各子公司落實辦理網路安全管理及自行查核。

1. 本公司已將網路安全管理,列為107年度稽核計畫之稽核重點項目,稽核處每半年對各子公司辦理專案查核時,已持續加強抽查子公司網路安全管理之執行情形。

2. 另本公司為落實本公司及子公司自行查核制度,業已訂定「自行查核作業要點」,由稽核處持續督導本公司及子公司業務管理單位訂定自行查核內容與程序,及各單位自行查核之執行情形。

107

8/20

舉行第二屆審計委員會第25次會議,其溝通事項為107年度上半年稽核工作執行情形。

獨立董事建議提報至董事會之資料請配合相關建議修正。

稽核處已依獨立董事建議修正107年度上半年稽核工作執行情形之相關內容,並提報107/8/27本公司第六屆董事會第27次會議訖。

108

2/18

舉行第二屆審計委員會第31次會議,其溝通事項如下:
1.107年度下半年稽核工作執行情形。
2.108年度第1次獨立董事與稽核人員座談會。

獨立董事建議如下:
1.區分稽核工作執行情形報告案中有關檢查意見之重複缺失部分。
2.依核心價值精進座談會報告內容之系統化架構。

稽核處已依獨立董事建議,分別調整108年度上半年稽核工作執行情形報告及獨立董事與內部稽核人員座談會報告之相關內容訖。

108

8/16

舉行第三屆審計委員會第2次會議,其溝通事項為108年度上半年稽核工作執行情形。

獨立董事建議如下:
1.獨立董事與稽核人員座談會,改於審計委員會議後之座談會進行。
2.應督導子公司稽核單位辦理相關查核業務

稽核處已依獨立董事建議
1.於108年8月16日審計委員會議後,舉行獨立董事與稽核人員座談會訖。
2.建立子公司稽核管理及溝通機制,並覈實辦理子公司內部稽核作業成效考核,以及對子公司陳報之稽核計畫、重大缺失及改善情形予以審核並督導改善。

108

8/16

舉行108年度第2次獨立董事與稽核人員座談會,其溝通事項為108年度上半年內部稽核查核主要檢查意見及稽核人員查核心得報告。

獨立董事本次會議無意見。

無意見。

貳、華南金控公司獨立董事與會計師之溝通情形
一、獨立董事與會計師之溝通政策

(一)本公司審計委員會是由全體獨立董事組成,會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

(二)歷次獨立董事與會計師溝通事項摘要
日期 溝通事項 溝通結果

105

3/24

1. 會計師就本公司104年度財務及損益情形進行說明;針對內部控制檢查評估範圍、方式及發現事項進行報告。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 說明本公司105年第1季提升自行編製財務報告能力計畫書執行情形。

1. 業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

2. 已依進度完成執行情形。

105

06/24

1. 說明本公司105年第2季提升自行編製財務報告能力計畫書執行情形。

已依進度完成執行情形。

105

08/15

1. 會計師就本公司105年第2季財務及損益情形進行說明;並概述適用IFRS 9試算影響、及近期財務報導相關法令之變更。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

1. 業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

2. IFRS 9試算影響數將於9月份完成並提報董事會通過後申報主管機關。

105

09/19

1. 說明本公司105年第3季提升自行編製財務報告能力計畫書執行情形;並針對會計原則適用影響進行討論。 已依進度完成執行情形。

105

12/19

1. 說明本公司105年第4季提升自行編製財務報告能力計畫書執行情形。

2. 查核報告中關鍵查核事項之溝通。

1. 已依進度完成執行情形。

2. 已依審計準則公報規定進行溝通及辦理。

106

3/20

1. 會計師就本公司105年度財務及損益情形進行說明;針對內部控制檢查評估範圍、方式及發現事項進行報告。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 說明本公司106年第1季提升自行編製財務報告能力計畫書執行情形。

4. 查核報告中關鍵查核事項之溝通。

5. 近期重要法令更新說明。

1. 業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

2. 已依進度完成執行情形。

106

8/21

1. 會計師就本公司106年第2季財務及損益情形進行說明。

2. 近期財務報導相關法令之變更。

業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

107

3/16

1. 會計師就本公司106年度財務及損益重大查核調整進行說明;針對內部控制檢查評估範圍、方式及發現事項進行報告。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 查核報告中關鍵查核事項之溝通。

4. 近期重要法令修正影響說明及新公報適用說明。

業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

107

8/20

1. 會計師就本公司107年第2季財務及損益重大查核調整進行說明。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 關鍵查核事項之溝通。

4. 近期財務報導相關法令之說明。

業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

108

3/15

1. 會計師就本公司107年度財務報告重大查核調整進行說明。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 關鍵查核事項之溝通。

4. 新公報適用及影響說明。

業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。

108

8/16

1. 會計師就本公司108年第2季財務及損益重大查核調整進行說明。

2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。

3. 關鍵查核事項之溝通。

4. 新公報適用財報揭露影響說明。

業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。
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